НЭГДСЭН
БОДЛОГУУД
https://drive.google.com/open?id=1s902dmcW8vYTvUrzBXTCg8BEOKGTwT00
https://drive.google.com/open?id=1s902dmcW8vYTvUrzBXTCg8BEOKGTwT00
Нэгдсэн бодлого №1
“SNOW” компани
нь 2015 оноос үйл ажиллагаагаа эхэлсэн бөгөөд баланс орлогын тайлан дараах байдалтай өгөгдсөн.
“SNOW”
компани
Баланс
Хөрөнгө
|
2015
|
2016
|
Эх
үүсвэр
|
2015
|
2016
|
Мөнгө
ТБҮЦ
Авлага
Бараа материал
УГЗ Эргэлтийн
хөрөнгө
|
?
?
?
?
1800.0 ?
|
?
?
?
?
?
?
|
Банкны зээл/ 5 сар/
БН-д өгөх өр
Дансны өглөг
БХӨТ-ын дүн
Банкны зээл/5 жил/
Бондын өглөг
Бөндын хөнгөлөлт
УХӨТ
дүн
|
?
?
?
? ?
?
?
?
|
?
?
?
? ?
?
?
?
|
Үндсэн хөрөнгө
Хур. Элэгдэл
ЭБХөрөнгө
|
?
?
?
|
?
?
?
|
ДЭХ/10%-ийн хуримтлалтай, НҮ=300¥/ ЭХ / НҮ=
100¥, ЗЗҮ=150¥/
Халаасны хувьцаа
НТК-энгийн хувьцаа
Хуримтлагдсан ашиг
Эзний
өмчийн дүн
|
?
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
?
|
Нийт хөрөнгө
|
?
|
?
|
Нийт
эх үүсвэр
|
?
|
?
|
Нэмэлт мэдээлэл:
1. “SNOW”
компани 2015 онд 25000ш энгийн хувьцаа, 15000ш
ДЭХ-тай байсан бөгөөд 2016 онд эргэлтэнд байгаа энгийн болон давуу
эрхтэй хувьцааны 20%-тай тэнцүү хэмжээний хувьцааг нэмж гаргасан, мөн энгийн
хувьцаанаас 7000ш-ийг халаасалсан ба халаасны хувьцааг нэрлэсэн үнийн аргаар
бүртгэдэг.
2. 2015
онд ТБӨБ=0,888888, ТБОБ=1,888888, ТБХБ=3,5777777, ТБҮЦ нь мөнгөн хөрөнгийн
60%-тай тэнцүү байсан. 2016 онд ТБҮЦ нь
мөнгөн хөрөнгийн 1/4-тэй тэнцүү болсон.
3. 2015
онд цэвэр эргэлтийн хөрөнгө 11600000₮ байсан.
4. 2016
онд борлуулалтын орлого 49800000₮, Нийт ашгийн төвшин 16,86747%,
зээлээрх худалдан авалт 111600000₮
5. 2015
онд үндсэн хөрөнгийн ачаалал 4, 2016 оны
борлуулалт өмнөх оныхоос 25%-аар өссөн, 2015 онд үндсэн хөрөнгийн хуримтлагдсан
элэгдэл анхны өртгийн 25%-тай тэнцүү байсан.
6. 2016
онд элэгдлийн зардал 600000₮, бөгөөд 850000₮-ийн өртөгтэй
250000₮-ийн хуримтлагдсан элэгдэлтэй үндсэн хөрөнгийг борлуулсан.
7. Урьдчилж
гарсан зардлаас 200000₮-ийг нь 2016 онд зардал болгосон.
8. 2016
онд авлагын эргэц 30 хоног, бараа материалын эргэц 40 хоног, өглөгийн эргэц 15
хоног, эргэлтийн хөрөнгийн эргэц 120 хоног
9. 2015.11.01-нд
5 сарын хугацаатай жилийн 12%-ийн хүүтэй зээл авсан. 2015 онд хүүгийн зардал
50000₮
байсан. Мөн 2015 .10.01-нд 5 жилийн хугацаатай 10%-ийн хүүтэй зээл авсан ба
жилийн хүүгийн зардал 222500₮ байсан.
10. 2015.01.01-нд 5500000₮-ийн нэрлэсэн үнэтэй 5 жилийн
хугацаатай бондыг 21,81818%-ийн хөнгөлөлттэй гаргасан. Бондын хөнгөлөлтийг
шулуун шугамын аргаар элэгдүүлдэг.
11. Банкны
богино хугацаат зээлийг бараа худалдан авахад зарцуулсан бөгөөд бараа
материалын нөөцийн эх үүсвэр 2015 он болон 2016 онд ижил 3300000₮,
2016 онд банкны богино хугацаатай зээл 28%-аар буурсан.
Хийх зүйл нь:
1. Балансыг
нөх.
2. Хөрөнгө,
хөрөнгийн эх үүсвэрийн бүтэц болон өөрчлөлтийн шинжилгээ хийж дүгнэлт өг.
3. Төлбөрийн
чадварыг дараах аргуудаар үнэлж дүгнэлт өг.
a) Балансын
хөрвөх чадварт үндэслэн үнэлэх
b) Төлбөрийн
чадварын баланс үйлдэх замаар
4. Санхүүгийн
тогтвортой байдлыг дараах аргаар үнэлж дүгнэлт өг.
a) Материаллаг
нөөц болон эх үүсвэртэй нь холбоотой байдлаар
b) Харьцангуй
үзүүлэлтээр (Татвар 10% байсан.)
5. Хөрөнгө
капиталын эрчимжилтийн шинжилгээг хийж дүгнэлт өг. /эргэц, ачаалалт/
6. Хөрөнгө
капиталын ашигт ажиллагааг үнэлэх 7. Зах
зээлийн идэвхжилийн шинжилгээг хийх
8. Нэгдсэн
дүгнэлт өг.
Нэгдсэн бодлого №2
АПУ ХК-ны 2013, 2014 оны санхүүгийн
тайлан дараах байдалтай байсан.
2013-12-31
|
2014-12-31
|
|
Хөрөнгө
|
||
Мөнгө ба түүнтэй адилтгах
хөрөнгө
|
5,075,303.40
|
19,144,943.20
|
Авлага
|
8,781,636.30
|
19,690,706.00
|
Бараа материал
|
21,591,580.20
|
27,424,324.20
|
УТзардал
|
2,052,647.50
|
3,763,014.50
|
Хойшлогдсон татварын
хөрөнгө
|
62,696.70
|
323,681.70
|
Эргэлтийн хөрөнгийн дүн
|
37,563,864.10
|
70,346,669.60
|
Үндсэн хөрөнгө
|
58,963,477.10
|
54,918,124.60
|
Биет бус хөрөнгө
|
4,411.00
|
2,139.90
|
Хөрөнгө оруулалт
|
160,625.50
|
|
Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн
|
58,967,888.10
|
55,080,890.00
|
Нийт хөрөнгийн дүн
|
96,531,752.20
|
125,427,599.60
|
БХӨТ
|
19,453,843.10
|
34,978,061.00
|
УХӨТ
|
27,093,421.40
|
23,361,270.10
|
Өр төлбөрийн дүн
|
46,547,264.50
|
58,339,331.10
|
Эзэмшигчийн өмч
|
14,431,317.10
|
14,423,397.70
|
Хуримтлагдсан ашиг
|
35,553,170.60
|
52,656,910.80
|
Эзэмшигчийн өмчийн дүн
|
49,984,487.70
|
67,088,227.90
|
Нийт эх үүсвэрийн дүн
|
96,531,752.20
|
125,427,599.60
|
Орлогын тайлан
|
||
Борлуулалтын орлого (цэвэр)
|
122,132,168.40
|
222,657,010.90
|
ББӨ
|
85,726,639.70
|
116,806,736.30
|
Нийт ашиг
|
36,405,528.70
|
105,850,274.60
|
Үйл ажиллагааны зардал
|
15,218,145.40
|
75,860,748.70
|
Үүнээс:
|
||
Хүүний зардал
|
3,004,048.60
|
3,421,396.70
|
Элэгдлийн зардал
|
759,597.20
|
903,876.10
|
Үйл ажиллагааны
ашиг(алдагдал)
|
21,187,383.30
|
29,989,525.90
|
Үйл ажиллагааны бус зардал
|
98,839.60
|
3,865,121.50
|
Үйл ажиллагааны бус орлого
|
4,726,647.40
|
38,831.70
|
Татварын өмнөх ашиг
|
25,815,191.10
|
26,163,237.10
|
Татвар
|
6,098,565.90
|
6,084,896.20
|
Татварын дараах ашиг
|
19,716,625.20
|
20,038,340.90
|
Нэмэлт мэдээлэл:
1.
Дансны өглөгийн 60% нь бараа материалын худалдан
авалттай хамааралтай.
2.
Хувьцаат капитал нь дан энгийн хувьцаанаас
бүрдэнэ.
3.
Хувьцааны нэгжийн үнэ 1202.60975 төгрөг. Хийх зүйл:
1.
Ашигт ажиллагааны шинжилгээ хийж дүгнэлт өгөх.
2.
Орлого хувиарлалтын шинжилгээ хийж дүгнэлт өгөх.
3.
Оруулсан хөрөнгө капиталын ашигт ажиллагааг хийж
дүгнэлт өгөх.
4.
Хөрөнгө, капиталын ашиглалтын шинжилгээг хийж
дүгнэлт өгөх.
5. Дю-понтын
диаграммыг бэлтгэж эзэмшигчдийн өмчийн өгөөжийг тодорхойл.
Нэгдсэн бодлого №3
НЭ
КОМПАНИ
САНХҮҮГИЙН
БАЙДЛЫН ТАЙЛАН
2014-12-31 /Мянган
төгрөг/
№
|
Үзүүлэлт
|
Эхний үлдэгдэл
|
Эцсийн үлдэгдэл
|
1
|
ХӨРӨНГӨ
|
||
1.1
|
Эргэлтийн хөрөнгө
|
||
1.1.1
|
Мөнгө,түүнтэй адилтгах хөрөнгө
|
49 217,7
|
1 949 094,6
|
1.1.2
|
Дансны авлага
|
3 491 417,0
|
2 401 369,4
|
1.1.3
|
Татвар, НДШ – ийн авлага
|
939,8
|
178,8
|
1.1.4
|
Бусад авлага
|
16 034,7
|
12 768,7
|
1.1.5
|
Бусад санхүүгийн хөрөнгө
|
0,0
|
0,0
|
1.1.6
|
Бараа материал
|
197 364,1
|
108 144,1
|
1.1.7
|
Урьдчилж төлсөн зардал/тооцоо
|
486 529,7
|
?
|
1.1.11
|
Эргэлтийн хөрөнгийн дүн
|
4 241 503,0
|
?
|
1.2
|
Эргэлтийн бус хөрөнгө
|
0,0
|
0,0
|
1.2.1
|
Үндсэн хөрөнгө
|
1 237 829,7
|
1 311 385,8
|
1.2.8
|
Бусад эргэлтийн бус хөрөнгө
|
1 000,0
|
1 000,0
|
1.2.10
|
Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн
|
1 238 829,7
|
1 312 385,8
|
НЭ КОМПАНИ
ОРЛОГЫН
ДЭЛГЭРЭНГҮЙ ТАЙЛАН
2014-12-31 /Мянган төгрөг/
№
|
Үзүүлэлт
|
Эхний үлдэгдэл
|
Эцсийн үлдэгдэл
|
1
|
Борлуулалтын орлого (цэвэр)
|
539 007,7
|
?
|
2
|
Борлуулалтын өртөг
|
476 903,0
|
604 086,8
|
3
|
Нийт ашиг ( алдагдал)
|
62 104,7
|
?
|
4
|
Түрээсийн орлого
|
41 644,3
|
22 873,7
|
5
|
Хүүний орлого
|
616,3
|
61 832,1
|
8
|
Бусад орлого
|
0,0
|
2 593,0
|
9
|
Борлуулалт, маркетингийн
зардал
|
11 529,3
|
11 249,5
|
10
|
Ерөнхий ба удирдлагын
зардал
|
70 370,7
|
?
|
11
|
Санхүүгийн зардал
|
0,0
|
0,0
|
12
|
Бусад зардал
|
9 936,5
|
18 442,6
|
18
|
Татвар төлөхийн өмнөх ашиг (алдагдал)
|
12 528,8
|
16 587,5
|
19
|
Орлогын татварын зардал
|
2 246,5
|
6 183,2
|
20
|
Татварын дараахь ашиг
(алдагдал)
|
10 282,3
|
?
|
22
|
Тайлант үеийн цэвэр ашиг (
алдагдал)
|
10 282,3
|
?
|
Нэмэлт мэдээлэл: 2014 оных
Борлуулалтын орлогын 60%-ийг
зээлээр хийдэг
Эх үүсвэрийн квот 4.6:1
Нийт ашгийн хувь 7.13
Хувьцааны үнэлэмж 198,151149
Нэгж хувьцаанд 1 төгрөгийн ногдол
ашиг зарласан.
Үзүүлэлтүүд
|
Томьёо
|
2013
|
2014
|
|
1. Са
|
нхүүгийн тогтворжилт
|
|||
1.
|
Ажлын капитал
|
ЭХ-БХӨТ
|
||
2.
|
Эх үүсвэрийн квот
|
ГК:ӨК
|
||
3.
|
Санхүүгийн хараат байдал
|
НХ:ӨК
|
||
4.
|
Санхүүгийн уян хатан
байдал, хувь
|
ӨЭК:ӨК
|
||
5.
|
Бие даалтын коэффициент,
хувь
|
ӨК:НХ
|
||
2.
|
Төлбөрийн чадвар
|
|||
1.
|
Төлбөр барагдуулах
өнөөгийн боломж
|
Мөнгө:БХӨТ
|
||
2.
|
Төлбөр барагдуулах ойрын
боломж
|
(Мөнгө+Авлага):БХӨТ
|
||
3. Хө
|
рөнгийн ашиглалт
|
|||
1.
|
Эргэлтийн хөрөнгийн эргэц,
өдөр
|
ЭХдундаж*360:БО
|
96
|
|
2.
|
Авлагын цугларуулалтын
хугацаа, өдөр
|
Авлага.дундаж*360:ЗБО
|
х
|
|
3.
|
Бараа матеиал, нөөцийн
эргэц, өдөр
|
БМдундаж*360:ББӨ
|
х
|
|
4.
|
Үйл ажиллагааны цикл
|
Авлагын эргэц+БМэргэц
|
х
|
|
4. Хөрө
|
нгийн өгөөж, хувиар
|
|||
1.
|
Үйл ажиллагааны хөшүүрэг
|
∆ҮАЦА%:∆БО%
|
х
|
|
2.
|
Санхүүгийн хөшүүрэг
|
∆ТДЦА%:∆ҮАЦА%
|
х
|
|
3.
|
Нэгдсэн хөшүүрэг
|
∆ТДЦА%:∆БО%
|
х
|
|
5. Зах зээлийн идэвхжилийн шинжилгээ
|
||||
1. Нэгж хувьцаанд ноогдох
ашиг
|
(ЦА-ДЭХНА):ЭХждт
|
х
|
||
2. Ноогдол ашгийн гарц
|
Зарласан НА:НХНА
|
х
|
||
3. Хувьцааны өгөөж
|
ЗНА:Хувьцааны ЗЗҮ
|
х
|
||
4. Хувьцаа эзэмшигчдийн өгөөж
|
ЦА:ХЭӨ-ийн дундаж дүн
|
х
|
||
5. Ханшийн коэффициент
|
ЭХЗЗҮ:ЭХНҮ
|
х
|
||
Нэгдсэн бодлого №4
Алтай ХХК-ийн санхүүгийн тайланд шинжилгээ хийж, тус бүрт
нь дүгнэлт өгнө үү
САНХҮҮГИЙН БАЙДЛЫН ТАЙЛАН
2015 оны 12-р сарын
"АЛТАЙ"
ХХК 31
Аж ахуйн
нэгжийн нэр /төгрөгөөр/
Мөрий н дугаар
|
Үзүүлэлт
|
2015 оны 01-р сарын 01
|
2015 оны 12-р сарын 31
|
1
|
ХӨРӨНГӨ
|
||
1.1
|
Эргэлтийн хөрөнгө
|
||
1.1.1
|
Мөнгө түүнтэй адилтгах
хөрөнгө
|
15,650,000
|
15,705,670
|
1.1.2
|
Дансны авлага
|
5,000,000
|
2,500,000
|
1.1.3
|
Найдваргүй авлагын
хасагдуулга
|
(50,000)
|
(25,000)
|
1.1.4
|
Бусад авлага
|
1,824,075
|
|
1.1.5
|
Бусад санхүүгийн хөрөнгө
|
||
1.1.6
|
Бараа материал
|
2,325,600
|
3,081,000
|
1.1.7
|
Урьдчилж төлсөн
зардал,тооцоо
|
||
1.1.8
|
Бусад эргэлтийн хөрөнгө
|
||
1.1.9
|
Борлуулах зорилгоор
эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө/борлуулах бүлэг хөрөнгө/
|
||
1.1.10
|
|||
1.1.11
|
Эргэлтийн хөрөнгийн дүн
|
22,925,600
|
23,085,745
|
1.2
|
Эргэлтийн бус хөрөнгө
|
||
1.2.1
|
Үндсэн
хөрөнгө
|
266,000,000
|
266,000,000
|
1.2.2
|
Биет бус
хөрөнгө
|
(55,950,000)
|
(56,912,500)
|
1.2.3
|
Биологийн
хөрөнгө
|
||
1.2.4
|
Урт
хугацаат хөрөнгө оруулалт
|
||
1.2.5
|
Хайгуул
ба үнэлгээний хөрөнгө
|
||
1.2.6
|
Хойшлогдсон
татварын хөрөнгө
|
||
1.2.7
|
Хөрөнгө
оруулалтын зориулалттай үл хөдлөх
хөрөнгө
|
||
1.2.8
|
Бусад
эргэлтийн бус хөрөнгө
|
||
1.2.9
|
|||
1.2.10
|
Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн
|
210,050,000
|
209,087,500
|
1.3
|
Нийт хөрөнгийн дүн
|
232,975,600
|
232,173,245
|
2
|
ӨР ТӨЛБӨР БА ЭЗДИЙН ӨМЧ
|
||
2.1
|
Өр төлбөр
|
||
2.1.1
|
Богино хугацаат өр төлбөр
|
||
2.1.1.1
|
Дансны
өглөг
|
2,050,000
|
|
2.1.1.2
|
Цалингийн
өглөг
|
||
2.1.1.3
|
Татварын
өр
|
124,765
|
|
2.1.1.4
|
НДШ-н
өглөг
|
||
2.1.1.5
|
Богино
хугацаат зээл
|
||
2.1.1.6
|
Хүүний
өглөг
|
||
2.1.1.7
|
Ноогдол
ашгийн өглөг
|
||
2.1.1.8
|
Урьдчилж
орсон орлого
|
-
|
|
2.1.1.9
|
Нөөц /өр
төлбөр/
|
||
2.1.1.10
|
Бусад
богино хугацаат өр төлбөр
|
||
2.1.1.11
|
Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус
хөрөнгө /борлуулах бүлэг хөрөнгөнд хамаарах өр төлбөр/
|
||
2.1.1.12
|
|||
2.1.1.13
|
Богино хугацаат өр төлбөрийн дүн
|
2,050,000
|
124,765
|
2.1.2
|
Урт хугацаат өр төлбөр
|
||
2.1.2.1
|
Урт
хугацаат зээл
|
||
2.1.2.2
|
Нөөц /өр
төлбөр/
|
||
2.1.2.3
|
Хойшлогдсон
татварын өр
|
||
2.1.2.4
|
Бусад урт
хугацаат өр төлбөр
|
||
2.1.2.5
|
|||
2.1.2.6
|
Урт хугацаат өр төлбөрийн дүн
|
-
|
-
|
2.2
|
Өр төлбөрийн нийт дүн
|
2,050,000
|
124,765
|
2.3
|
Эздийн
өмч
|
||
2.3.1
|
Өмч -төрийн
|
||
2.3.2
|
-хувийн
|
200,000,000
|
200,000,000
|
2.3.3
|
-хувьцаат
|
||
2.3.4
|
Халаасны
хувьцаа
|
||
2.3.5
|
Нэмж
төлөгдсөн капитал
|
||
2.3.6
|
Хөрөнгийн
дахин үнэлгээний нэмэгдэл
|
||
2.3.7
|
Гадаад
валютын хөрвүүлэлтийн нөөц
|
||
2.3.8
|
Эздийн
өмчийн бусад хэсэг
|
||
2.3.9
|
Хуримтлагдсан
ашиг
|
30,925,600
|
32,048,480
|
2.3.10
|
|||
2.3.11
|
Эздийн өмчийн дүн
|
230,925,600
|
232,048,480
|
2.4
|
Өр төлбөр ба эздийн өмчийн дүн
|
232,975,600
|
232,173,245
|
ОРЛОГЫН ДЭЛГЭРЭНГҮЙ ТАЙЛАН
"АЛТАЙ"
ХХК 2015
оны 12-р сарын 31
Аж ахуйн
нэгжийн нэр /төгрөгөөр/
Мөрийн дугаар
|
Үзүүлэлт
|
2015 оны 12-р сарын 31
|
1
|
Борлуулалтын орлого (цэвэр)
|
6,050,000
|
2
|
Борлуулалтын өртөг
|
2,780,630
|
3
|
Нийт ашиг (алдагдал)
|
3,269,370
|
4
|
Түрээсийн орлого
|
|
5
|
Хүүний орлого
|
|
6
|
Ногдол ашгийн орлого
|
|
7
|
Эрхийн шимтгэлийн орлого
|
|
8
|
Бусад орлого
|
|
9
|
Борлуулалт, удирдлагын
зардал
|
|
9.1
|
Цалин хөлс шагнал
|
1,630,000
|
9.2
|
Нийгмийн даатгалын шимтгэл
|
179,300
|
9.3
|
Ашиглалтын зардал
|
62,000
|
9.4
|
Түүхий эд материалын зардал
|
10,000
|
9.5
|
Элэгдлийн зардал
|
132,500
|
9.6
|
Зар сурталчилгааны зардал
|
50,000
|
11
|
Санхүүгийн зардал
|
|
12
|
Бусад зардал
|
|
13
|
Гадаад валютын ханшний
зөрүүний олз (гарз)
|
|
14
|
Үндсэн хөрөнгө данснаас
хассаны олз (гарз)
|
|
15
|
Биет бус хөрөнгө данснаас
хассаны олз (гарз)
|
|
16
|
Хөрөнгө оруулалт
борлуулснаас үүссэн олз (гарз)
|
|
17
|
Бусад ашиг
|
42,074
|
18
|
Татвар төлөхийн өмнөх ашиг (алдагдал)
|
1,247,644
|
19
|
Орлогын татварын зардал
|
124,764
|
20
|
Татварын дараах ашиг (алдагдал)
|
1,122,880
|
21
|
Зогсоосон
үйл ажиллагааны татварын дараах ашиг
(алдагдал) /Торгууль/
|
|
22
|
Тайлант үеийн цэвэр ашиг (алдагдал)
|
1,122,880
|
23
|
Бусад дэлгэрэнгүй орлого
|
|
Хөрөнгө дахин үнэлгээний
зөрүү
|
||
Гадаад валютын
хөрвүүлэлтийн зөрүү
|
||
Бусад олз (гарз)
|
||
24
|
Орлогын нийт дүн
|
|
25
|
Нэгж хувьцаанд ногдох суурь ашиг (алдагдал)
|
ӨМЧИЙН ӨӨРЧЛӨЛТИЙН ТАЙЛАН
"АЛТАЙ"
ХХК 2015 оны
12-р сарын 31
Аж ахуйн
нэгжийн нэр /төгрөгөөр/
№
|
Үзүүлэлт
|
Өмч
|
Хуримтлагдсан ашиг
|
Нийт дүн
|
9
|
2014 оны 12-сарын 31-ний үлдэгдэл
|
200,000,000
|
30,925,600
|
230,925,600
|
10
|
Нягтлан бодох бүртгэлийн
бодлогын өөрлөлтийн нөлөө,алдааны залруулга
|
|||
11
|
Залруулсан үлдэгдэл
|
|||
12
|
Тайлант үеийн цэвэр ашиг
(алдагдал)
|
1,122,880
|
1,122,880
|
|
13
|
Бусад дэлгэрэнгүй орлого
|
-
|
||
14
|
Өмчид гарсан өөрчлөлт
|
-
|
||
15
|
Зарласан ногдол ашиг
|
-
|
||
16
|
Дахин үнэлгээний
нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн
|
-
|
||
17
|
2015 оны 12-р сарын 31
|
200,000,000
|
32,048,480
|
232,048,480
|
МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН
"АЛТАЙ"
ХХК 2015
оны 12-р сарын 31
Аж ахуйн нэгжийн нэр /төгрөгөөр/
Мөрийн дугаар
|
ҮЗҮҮЛЭЛТ
|
2015 оны
01-р сарын 01
|
2015 оны
12-р сарын 31
|
1
|
Үндсэн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
|
||
1.1
|
Мөнгөн орлогын дүн (+)
|
7,340,000
|
|
Бараа борлуулсан, үйлчилгээ
үзүүлсний орлого
|
7,340,000
|
||
Эрхийн шимтгэл, хураамж, төлбөрийн
орлого
|
|||
Даатгалын нөхвөрөөс хүлээн авсан
мөнгө
|
|||
Буцаан авсан албан татвар
|
|||
Татаас, санхүүжилтийн орлого
|
|||
Бусад мөнгөн орлого
|
|||
1.2
|
Мөнгөн зарлагын дүн (-)
|
7,284,330
|
|
Ажиллагчдад
төлсөн
|
2,812,430
|
||
Нийгмийн даатгалын байгууллагад төлсөн
|
714,630
|
||
Бараа материалыг худалдан авахад төлсөн
|
|||
Ашиглалтын зардалд төлсөн
|
310,000
|
||
Түлш шатахуун, тээврийн хөлс, сэлбэг хэрэгсэлд
төлсөн
|
2,542,000
|
||
Хүүний төлбөрт төлсөн
|
|||
Татварын байгууллагад төлсөн
|
855,270
|
||
Даатгалын төлбөрт төлсөн
|
|||
Бусад мөнгөн зарлага
|
50,000
|
||
1.3
|
Үндсэн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний дүн
|
55,670
|
|
2
|
Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
|
||
2.1
|
Мөнгөн орлогын дүн (+)
|
-
|
|
Үндсэн хөрөнгө борлуулсны орлого
|
|||
Биет бус хөрөнгө борлуулсны орлого
|
|||
Хөрөнгө оруулалт борлуулсны орлого
|
|||
Бусад урт хугацаат хөрөнгө оруулсны орлого
|
|||
Бусдад олгосон зээл, мөнгөн
урьдчилгааны буцаан төлөлт
|
|||
Хүлээн авсан хүүний орлого
|
|||
Хүлээх авсан ноогдол ашиг
|
|||
2.2
|
Мөнгөн зарлагын дүн (-)
|
-
|
|
Үндсэн хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн
|
|||
Биет бус хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн
|
|||
Хөрөнгө оруулалт олж эзмшихэд төлсөн
|
|||
Бусад урт хугацаат хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн
|
|||
Бусдад олгосон зээл болон урьдчилгаа
|
|||
2.3
|
Хөрөнгө
орлуулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний дүн
|
-
|
|
3
|
Санхүүгийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ
|
||
3.1
|
Мөнгөн орлогын дүн (+)
|
-
|
|
Зээл авсан, өрийн үнэт цаас гаргаснаас хүлээн авсан
|
|||
Хувьцаа болон өмчийн бусад
үнэт цаас гаргасанаас хүлээн авсан
|
|||
Төрөл бүрийн хандив
|
|||
3.2
|
Мөнгөн зарлагын дүн (-)
|
-
|
|
Зээл, өрийн үнэт цаасны төлбөрт төлсөн мөнгө
|
|||
Санхүүгийн түрээсийн өглөгт төлсөн
|
|||
Хувьцаа буцаан худалдаж авахад төлсөн
|
|||
Төлсөн ногдол ашиг
|
|||
3.3
|
Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний дүн
|
-
|
|
4
|
Бүх цэвэр мөнгөн гүйлгээ
|
55,670
|
|
5
|
Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эхний үлдэгдэл
|
15,650,000
|
|
6
|
Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эцсийн үлдэгдэл
|
15,705,670
|
Хийх зүйл:
А. Төлбөрийн чадварын шинжилгээг
01.01, 12.31-нээр хий
1. Эргэлтийн
харьцаа
2. Түргэн
хөрвөх чадвар
3. Үнэмлэхүй
хөрвөх чадвар
В. Үйл ажиллагааны идэхжилийн шинжилгээг 12.31-нээр хий
1. Авлагын
эргэц /удаа болон хоногоор/
2. Бараа
материалын эргэц /удаа болон хоногоор/
С. Хөрөнгийн эргэцийн шинжилгээг 12.31-нээр хий
1. Нийт
хөрөнгийн эргэц
2. Өөрийн
хөрөнгийн эргэц
D. Санхүүгийн тогтвортой байдал, зээлийн оролцооны
шинжилгээг 01.01, 12.31-нээр хий
1. Бие
даалтын коэффициент 2. Өрийн
харьцаа
3. Санхүүгийн
хараат байдал
Е. Ашигт ажиллагааны шинжилгээг 12.31-нээр хий
1. Нийт
хөрөнгийн өгөөж
2. Өөрийн
хөрөнгийн өгөөж
3. Цэвэр
хөрөнгийн норм
4. Татвар
төлөхийн өмнөх ашгийн норм
5. Үйл
ажиллагааны ашгийн норм
6. Нийт
ашгийн норм
Нэгдсэн бодлого №5
Компанийн 2014 болон 2015 оны
санхүүгийн байдлын тайлан болон орлого үр дүнгийн тайлангийн зарим мэдээллүүд
өгөгдсөн байна.
2014-1231
|
2015-1231
|
2014-1231
|
2015-1231
|
||
Мөнгөн хөрөнгө
|
250,000
|
450,000
|
Дансны өглөг
|
3,000,000
|
|
Авлага
|
1,250,000
|
БХБЗээл
|
2,000,000
|
||
Бараа материал
|
4,500,000
|
УХБЗээл
|
7,000,000
|
||
Эргэлтийн хөрөнгө
|
6,000,000
|
Нийт өр төлбөр
|
12,000,000
|
||
Үндсэн хөрөнгө
|
12,500,000
|
14,500,000
|
Хувь нийлүүлэгч өмч
|
5,300,000
|
5,000,000
|
Биет бус хөрөнгө
|
1,200,000
|
1,000,000
|
Хуримтлагдсан ашиг
|
2,400,000
|
|
Эргэлтийн бус хөрөнгө
|
13,700,000
|
Эзэмшигчийн өмч
|
7,700,000
|
||
Нийт хөрөнгө
|
19,700,000
|
Нийт эх үүсвэр
|
19,700,000
|
Санхүүгийн үр дүнгийн тайлан
Борлуулалт
|
|
ББӨ
|
|
Нийт ашиг
|
|
ҮАЗ
|
|
ҮААшиг
|
|
Хүү зардал
|
1,100,000
|
ТТӨА
|
|
Тах /10%/
|
|
ТТДА
|
Гүйцэтгэх нь:
1) Дараах
нэмэлт мэдээллүдийг ашиглан санхүүгийн тайлан болон орлогын дэлгэрэнгүй
тайлангийн үзүүлэлтүүдийг нөхөн тооцоол. Компани бүх борлуулалт болон худалдан
авалтыг зээлээр хийдэг.
➢ Хүүгийн
дундаж хувь хэмжээ 10%
➢ Бараа
материалын эргэц 60 хоног
➢ Төлбөр
барагдуулах өнөөгийн боломж 0,15
➢ Бараа
материалын дундаж 5,000,000 төгрөг
➢ Төлбөрийн
баланс 60 хоногоор бэлтгэхэд 3,216,667 төгрөгийн төлбөрийн хэрэгсэлийн
дутагдалтай байсан.
➢ Актив1-Пассив1
-ийн харьцаа 1,550,000 төгрөг ➢ Авлагын эргэц 9 хоног байасн.
2) Дээрх
мэдээллийг нөхөн тооцоолсоны дараа тухайн компанийн санхгийн тайланд Төлбөрийн
чадварын шинжилгээ болон Санхүүгийн тогтвортой байдлын шинжилгээ хийж цаашид
анхаарах асуудлыг харилцан ярилцаж дүгнэлт хийнэ үү.
Нэгдсэн бодлого №5
“НББ” ХК
Зэрэгцүүлсэн
баланс /мян.төг/
Хөрөнгө
|
2000
|
2001
|
Эх үүсвэр
|
2000
|
2001
|
М.Хөрөнгө
|
60
|
70
|
Өрийн бичиг
|
55
|
274
|
Авлага
|
180
|
240
|
Д.Өглөг
|
150
|
170
|
Бараа материал
|
325
|
450
|
УХ-аас БХ-нд хамаарах
|
70
|
75
|
Нийт ЭХ дүн
|
565
|
760
|
Нийт БХӨТ
|
275
|
519
|
Биет хөрөнгө
|
500
|
520
|
УХӨТ
|
440
|
390
|
Хур/элэгдэл
|
-100
|
-110
|
Нийт ӨТ дүн
|
715
|
909
|
ББус хөрөнгө
|
160
|
175
|
Энгийн хувьцаа
|
100
|
100
|
Нийт ЭБХ дүн
|
560
|
585
|
НТК
|
60
|
60
|
Хур/ашиг
|
250
|
276
|
|||
ЭӨмчийн дүн
|
410
|
436
|
|||
Нийт хөр-н дүн
|
1125
|
1345
|
Нийт ЭҮ дүн
|
1125
|
1345
|
Зэрэгцүүлсэн орлого, үр
дүнгийн тайлан /мян.төг/
Д.Д
|
Үзүүлэлтүүд
|
2000
|
2001
|
1
|
Борлуулалт
|
1400
|
1540
|
2
|
Борлуулсан барааны өртөг
|
980
|
1078
|
3
|
Нийт ашиг
|
420
|
462
|
4
|
Удирдлагын зардал
|
272
|
370
|
5
|
Элэгдлийн зардал
|
8
|
10
|
6
|
Үндсэн үйл ажиллагааны ашиг
|
140
|
154
|
7
|
Бусад орлого
|
10 | 15 |
8
|
Хүүгийн зардал
|
50
|
75
|
9
|
Татварын өмнөх ашиг
|
100 |
94
|
10
|
Орлогын татвар
|
46 |
43
|
11
|
Цэвэр ашиг
|
51
|
|
12
|
Ногдол ашиг
|
25
|
25
|
Нэмэлт
мэдээлэл:
1. Бараа
материалаарх хөрөнгийн бүтэц
Д.Д
|
Үзүүлэлтүүд
|
2000
|
2001
|
1
|
Материаллаг нөөц ба зардал
|
325
|
450
|
2
|
Түүхий эд материал
|
200
|
250
|
3
|
Бэлэн бүтээгдэхүүн
|
100
|
170
|
4
|
Дуусаагүй үйлдвэрлэл
|
25
|
30
|
2. Авлага,
өглөгийн ангилал /Төлөгдөх хугацаанд үндэслэсэн/ /мян.төг/
Д.Д
|
Авлага цуглуулах хугацаа /боломжит/
|
Дүн
|
Д.
Д
|
Өглөг нэхэмжлэгдэх хугацаа
|
Дүн
|
1
|
1 сарын дотор
|
20.0
|
1
|
1 сарын дотор
|
100.0
|
2
|
2 сарын дотор
|
50.0
|
2
|
2 сарын дотор
|
100.0
|
3
|
3 сарын дотор
|
100.0
|
3
|
3 сарын дотор
|
20.0
|
4
|
3-6 сарын дотор
|
70.0
|
4
|
3-6 сарын дотор
|
170.0
|
5
|
5
|
6-12 сарын дотор
|
129.0
|
||
6
|
6
|
12 сараас дээш
|
390.0
|
||
7
|
НИЙТ АВЛАГЫН ДҮН
|
240.0
|
7
|
НИЙТ ӨГЛӨГИЙН ДҮН
|
909.0
|
3. Бэлтгэн
нийлүүлэгчдэд төлөх өр тус тус 120.0, 120.0 төгрөг, материал худалдан авах
зориулалтаар банкнаас зээл аваагүй байсан.
4. Дайчлагдсан
капитал дахь хүүтэй зээлийн хэмжээ тус тус 500.0, 670.0 төгрөг байсан.
5. “НББ”
ХК-ний 1999 оны балансын үзүүлэлтүүд:
Хөрөнгө
|
1999
|
Эх үүсвэр
|
1999
|
М.Хөрөнгө
|
10
|
Өрийн бичиг
|
60
|
Авлага
|
200
|
Д.Өглөг
|
90
|
Бараа материал
|
310
|
УХ-аас БХ-нд хамаарах
|
-
|
Нийт ЭХ дүн
|
500
|
Нийт БХӨТ
|
150
|
Биет хөрөнгө
|
580
|
УХӨТ
|
460
|
Хур/элэгдэл
|
-180
|
Нийт ӨТ дүн
|
610
|
ББус хөрөнгө
|
160
|
Энгийн хувьцаа
|
100
|
Нийт ЭБХ дүн
|
560
|
НТК
|
130
|
Хур/ашиг
|
220
|
||
ЭӨмчийн дүн
|
450
|
||
Нийт хөр-н дүн
|
1060
|
Нийт ЭҮ дүн
|
1060
|
6. “НББ”
ХК-ний хувьцаа, үнэт цаасны зах зээлтэй холбоотой мэдээлэл:
Д.Д
|
Үзүүлэлтүүд
|
2000
|
2001
|
1
|
Хувьцааны зах зээлийн үнэ
|
12
|
11
|
2
|
Гүйлгээнд байгаа хувьцааны
жинлэгдсэн дундаж тоо
|
10
|
10
|
3
|
Хөрөнгийн дундаж
|
1092.5
|
1235
|
4
|
Эзний өмчийн дундаж
|
430
|
423
|
5
|
Ижил төрлийн компаний
хувьцааны ЗЗҮ хэлбэлзэл
|
15%
|
20%
|
6
|
Олгосон ногдол ашиг /Нэгж
хувьцаа/
|
2.5
|
2.5
|
Хийх зүйл: Санхүүгийн тайлангийн иж
бүрэн шинжилгээ хийнэ үү
